Финансовая документация — важный аспект документооборота любого предприятия. Фактически это отчетные документы, которые отражают состояние финансов рассматриваемой организации в течение конкретного периода. Именно финансовая документация способна показать четкую картину фактической и планируемой прибыли, убытков, обозначить планы дальнейшего развития предприятия. Поэтому относиться к ведению финансовой документации, созданию, подписанию и аннулированию любого финансового документа компании стоит ответственно, во избежание каких-либо трудностей в дальнейшем.
Для определения соответствия документации требованиям действующего законодательства и контроля документооборота может потребоваться правовой анализ финансовой документации. Это предоставляемая юристами услуга по изучению текущей финансовой документации на предмет ее соответствия правовым стандартам действующего законодательства. Она представляет собой расширенную юридическую консультацию с предварительным тщательным изучением всех необходимых для удовлетворения запроса клиента документов.
В каких случаях необходим правовой анализ финансовой документации?
- Заключение сделки, предполагающей покупку, продажу, аренду, наём или подряд.
- Составление и подписание любых дополнительных соглашений к уже действующим договорам.
- Составление претензии или ответа на претензию.
- Будущее кредитование или страхование.
- Составление договора долевого участия в предприятии.
- Судебное разбирательство.
- Необходимость выявления нарушений.
Основные финансовые документы предприятия для проведения правового анализа финансовой документации
- Балансовый отчет — документ, отражающий структуру капитала компании. Актив отражает траты и размещение денежных средств. Пассив дает представление о том, откуда конкретно поступают финансирование и доход. Балансовый отчет содержит сведения о долгосрочном типе инвестиций, отражает пассив баланса, дает представление о собственном и заемном капитале компании.
- Отчет о направлении расхода денежных средств отражает расходы и их поступление. Он четко отражает всё движение финансов в рамках текущей деятельности компании. Этот отчет составляется по информации, представленной в балансовом отчете и отчете об убытках и прибыли, и отражает текущую картину финансовой деятельности предприятия.
- Отчет о прибыли или убытках предприятия сводит итоги финансовой деятельности компании за конкретно рассматриваемый временной промежуток. Прибыль в одноступенчатом отчете об убытках и прибыли определяется разностью сумм доходов и расходов. Для многоступенчатого отчета прибыль или убытки рассчитываются последовательным вычетом форм расхода из формы дохода.
- Документы, требуемые для ведения внешнеэкономической деятельности предприятия: счет-фактура, инвойс, сертификат страны происхождения, счет-проформа. Грамотное оформление этих документов дает возможность производить операции по внешнеэкономической деятельности.
- Вся документация, фиксирующая проведенные платежные или банковские операции. Она отражает проведенные финансовые операции, помогает установить количество расходов и полученный доход.
Как происходит правовой анализ финансовой документации?
На первом этапе анализа выявляется его цель для клиента. После определения цели устанавливаются конкретные задачи, которые должны быть выполнены в ходе анализа. Происходит изучение всей необходимой документации, возможно привлечение специалистов узкой квалификации, для того чтобы сформировать конкретное мнение по рассматриваемым процессам. Иногда может понадобиться изучение всего комплекса связанных между собой документов, например для выявления ошибок, неточностей в финансовых операциях.
Далее происходит всестороннее сопоставление действующих норм права и текущей ситуации, отраженной в финансовой документации. На этом этапе юрист подготавливает перечень правовых норм, применимых в рассматриваемой сфере деятельности, определяет права и обязанности действующих участников финансовых операций.
Затем начинается глубокий анализ документации на предмет ее соответствия действующим правовым стандартам с последующим выделением всех спорных моментов, способных в будущем повлечь ущемление прав клиента или их нарушение.
После этого юрист предоставляет рекомендации, которые способны скорректировать спорные моменты, найденные в финансовой документации, и разрабатывает четкую стратегию по защите прав клиента, если они были нарушены.
Итоги проведения правового анализа финансовой документации
В результате проведения правового анализа финансовой документации клиент получает заключение, в котором предоставляется информация о найденных несоответствиях документации действующим правовым нормам, о возможных отрицательных последствиях оформления документации, список факторов, имеющих юридическое значение и выявленных в ходе проведения анализа, результаты проверки на правомерность проведения тех или иных операций, рекомендации по сложившейся ситуации и четкий ответ на запрос клиента.
Привлечение грамотного специалиста к правовому анализу финансовой документации необходимо для правовой оценки проводимых операций, соответствия текущим нормам современного законодательства и получения прозрачных расчетов независимого специалиста. Доверяя анализ финансовой документации специалисту, вы получаете грамотно проведенный аудит документов и независимый и профессиональный взгляд на проводимые операции и их документальное оформление, что позволит избежать правонарушений и способных последовать за ними убытков компании и снижения дохода. Формируя индивидуальный запрос и прибегая к правовому анализу финансовой документации, вы оберегаете себя от возможных ошибок, правовых, финансовых и репутационных рисков.